Fraţii italieni Carruggio Vicenzo şi Alberto şi complicele lor Ricciardi Vittorio au fost condamnaţi la sfârşitul săptămânii trecute, la pedepse aspre de câte 6 ani şi jumătate, 5 ani şi jumătate şi respectiv 5 ani de închisoare pentru evaziune fiscală, delapidare, fals în înscrisuri, asociere şi spălare de bani.

Anchetatorii i-au acuzat pe cei trei italieni de sustragerea în urmă cu peste un deceniu, de la plata către bugetul de stat a unor sume de bani de peste 1,6 milioane euro, prin înregistrarea unor facturi fictive ce atestau cheltuieli nereale cu închirierea unor mijloace de transport şi transferul în Italia a sumei de 3,8 milioane euro, rezultată din evaziune fiscală.

Procurorii din cadrul DNA Cluj au dispus în urmă cu 6 ani trimiterea în judecată a inculpaţilor CARRUGGIO VINCENZO, cetăţean italian, asociat unic şi administrator la S.C. VIATRANS SERV S.R.L, în sarcina căruia s-au reţinut infracţiunile de evaziune fiscală, în formă continuată, spălare de bani, în formă continuată, delapidare, în formă continuată, fals în înscrisuri sub semnătură privată, în formă continuată, asociere pentru săvârşirea de infracţiuni, CARRUGGIO ALBERTO, administrator la SC DUECI S.R.L. şi RICCIARDI VITTORIO, asociat şi administrator la S.C. AMOTRANS INTERNATIONAL S.R.L. şi S.C. TECMER S.R.L., cetăţeni italieni, în sarcina cărora s-au reţinut infracţiunile de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată, spălare de bani în formă continuată, fals în înscrisuri sub semnătură privată în formă continuată, complicitate la delapidare în formă continuată, asociere pentru săvârşirea de infracţiuni.

În rechizitoriul întocmit, procurorii au reţinut următoarea stare de fapt:

În perioada mai 2003 – decembrie 2005, inculpatul Carruggio Vincenzo, în calitate de administrator la S.C. VIATRANS SERV S.R.L., pe baza unor documente contabile false, a înregistrat în evidenţele contabile ale acestei firme mai multe cheltuieli nereale sub pretextul efectuării unor operaţiuni comerciale inexistente în realitate, cum ar fi închirierea de utilaje şi mijloace de transport sau servicii de asistenţă din partea firmelor reprezentate de inculpaţii Carruggio Alberto şi Ricciardi Vittorio. Aceste acte s-au realizat în scopul sustragerii de la plata unor obligaţii fiscale către bugetul de stat în sumă de 6.123.553 lei, echivalentul a 1.665.321,31 euro, reprezentând impozit pe profit şi TVA.

De asemenea, în aceeaşi perioadă, inculpaţii Carruggio Vincenzo, Carruggio Alberto şi Ricciardi Vittorio şi-au însuşit, pe nedrept, din conturile firmelor pe care le reprezentau suma totală de 3.800.838 euro pe care au transferat-o în conturile din Italia ale S.C. DUECI S.R.L. pe baza unor operaţiuni comerciale fictive, cunoscând că aceşti bani provin din infracţiuni de evaziune fiscală. Pentru a crea aparenţa de legalitate a acestor operaţiuni, inculpaţii au întocmit în fals 111 facturi fiscale şi mai multe contracte pe care le-au evidenţiat în contabilitatea firmelor implicate în circuit.

Agenţia Naţională de Administrare Fiscală s-a constituit parte civilă cu suma totală de 10.451.178 lei reprezentând impozit pe profit, TVA şi majorări şi penalităţi de întârziere.Nu au fost identificate bunuri mobile sau imobile care să poată fi indisponibilizate sau valorificate în vederea recuperării acestei pagube.

Minuta Tribunalului Cluj

1. Condamnă inculpatul C V În baza art.9 al.1 lit.c şi al.3 din Legea nr.241/2005, cu aplic. art.41 al.2 C.p. din 1968, art.74 lit.a, art.76 lit.b C.p. din 1968, art.5 C.p., pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată, la pedeapsa de : – 4 (patru) ani închisoare şi 3 ani interzicerea drepturilor prev. de art.64 lit.a teza a-II-a, b şi c (dreptul de a fi administrator al unei societăţi comerciale) C.p. din 1968. În baza art.29 al.1 lit.a din Legea nr.656/2002 rep., cu aplic. art.41 al.2 C.p. din 1968, art.74 lit.a, art.76 lit.c C.p. din 1968, art.5 C.p., pentru săvârşirea infracţiunii de spălare de bani în formă continuată, la pedeapsa de : – 2 (doi) ani şi 6 (şase) luni închisoare. În baza art.2151 al.1 şi 2 C.p. din 1968, corob. cu art.281 din Legea nr.31/1990, cu aplic. art.41 al.2 C.p. din 1968, art.74 lit.a, art.76 lit.a C.p. din 1968, art.5 C.p., pentru săvârşirea infracţiunii de delapidare în formă continuată, la pedeapsa de : – 5 (cinci) ani şi 6 (şase) luni închisoare şi 3 ani interzicerea drepturilor prev. de art.64 lit.a teza a-II-a, b şi c (dreptul de a fi administrator al unei societăţi comerciale) C.p. din 1968. În baza art.33 lit.a C.p. din 1968, constată că infracţiunile săvârşite de inculpat sunt concurente, iar în baza art.34 lit.b, art.35 C.p. din 1968, contopeşte pedepsele stabilite pentru acestea şi aplică inculpatului pedeapsa cea mai grea, sporită cu 1 an închisoare, în final pedeapsa de : – 6 (şase) ani şi 6 (luni) închisoare şi 3 ani interzicerea drepturilor prev. de art.64 lit.a teza a-II-a, b şi c (dreptul de a fi administrator al unei societăţi comerciale) C.p. din 1968. Face aplic. art.71, art.64 lit.a teza a-II-a, b şi c (dreptul de a fi administrator al unei societăţi comerciale) C.p. din 1968. În baza art.17 al.2 rap. la art.16 al.1 lit.f C.p.p., încetează procesul penal pornit împotriva inculpatului C V, pentru săvârşirea infracţiunii de fals în înscrisuri sub semnătură privată, prev. de art.290 al.1 C.p. din 1968, cu aplic. art.41 al.2 C.p. din 1968, ca urmare a intervenirii prescripţiei speciale a răspunderii penale prev. de art.124 C.p. din 1968. În temeiul art.4 C.p. cu aplic. art.3 al.1 din Legea de punere în aplicare a Noului Cod Penal, constată dezincriminată fapta ce a primit încadrarea juridică prev. de art.323 al.1 C.p. din 1968 prin raportare la prevederile art.367 C.p. În baza art.17 al.2 rap. la art.16 al.1 lit.b teza I C.p.p., achită inculpatul de sub învinuirea de săvârşire a infracţiunii de asociere în vederea săvârşirii de infracţiuni, prev. de art.323 al.1 C.p. din 1968.

2. C A În baza 26 C.p. din 1968 rap. la art.9 al.1 lit.c şi al.3 din Legea nr.241/2005, cu aplic. art.41 al.2 C.p din 1968., art.74 lit.a, art.76 lit.b C.p. din 1968, art.5 C.p., pentru săvârşirea infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată, la pedeapsa de : – 3 (trei) ani închisoare şi 2 ani interzicerea drepturilor prev. de art.64 lit.a teza a-II-a, b şi c (dreptul de a fi administrator al unei societăţi comerciale) C.p. din 1968. În baza art.29 al.1 lit.a din Legea nr.656/2002 rep., cu aplic. art.41 al.2 C.p. din 1968, art.74 lit.a, art.76 lit.c C.p. din 1968, art.5 C.p., pentru săvârşirea infracţiunii de spălare de bani în formă continuată, la pedeapsa de :- 2 (doi) ani şi 6 (şase) luni închisoare. În baza art.26 rap. la art.2151 al.1 şi 2 C.p. din 1968, corob. cu art.281 din Legea nr.31/1990, cu aplic. art.41 al.2 C.p. din 1968, art.74 lit.a, art.76 lit.a C.p. din 1968, art.5 C.p., pentru săvârşirea infracţiunii de complicitate la delapidare în formă continuată, la pedeapsa de:- 4 (patru) ani şi 6 (şase) luni închisoare şi 3 ani interzicerea drepturilor prev. de art.64 lit.a teza a-II-a, b şi c (dreptul de a fi administrator al unei societăţi comerciale) C.p. din 1968. În baza art.33 lit.a C.p. din 1968, constată că infracţiunile săvârşite de inculpat sunt concurente, iar în baza art.34 lit.b, art.35 C.p. din 1968, contopeşte pedepsele stabilite pentru acestea şi aplică inculpatului pedeapsa cea mai grea, sporită cu 1 an închisoare, în final pedeapsa de :- 5 (cinci) ani şi 6 (şase) luni închisoare şi 3 ani interzicerea drepturilor prev. de art.64 lit.a teza a-II-a, b şi c (dreptul de a fi administrator al unei societăţi comerciale) C.p. din 1968. Face aplic. art.71, art.64 lit.a teza a-II-a, b şi c (dreptul de a fi administrator al unei societăţi comerciale) C.p. din 1968. În baza art.17 al.2 rap. la art.16 al.1 lit.f C.p.p., încetează procesul penal pornit împotriva inculpatului C A, pentru săvârşirea infracţiunii de fals în înscrisuri sub semnătură privată, prev. de art.290 al.1 C.p. din 1968, cu aplic. art.41 al.2 C.p. din 1968, ca urmare a intervenirii prescripţiei speciale a răspunderii penale prev. de art.124 C.p. din 1968. În temeiul art.4 C.p. cu aplic. art.3 al.1 din Legea de punere în aplicare a Noului Cod Penal, constată dezincriminată fapta ce a primit încadrarea juridică prev. de art.323 al.1 C.p. din 1968 prin raportare la prevederile art.367 C.p. În baza art.17 al.2 rap. la art.16 al.1 lit.b teza I C.p.p., achită inculpatul de sub învinuirea de săvârşire a infracţiunii de asociere în vederea săvârşirii de infracţiuni, prev. de art.323 al.1 C.p. din 1968.

3. R V În baza 26 C.p. din 1968 rap. la art.9 al.1 lit.c şi al.3 din Legea nr.241/2005, cu aplic. art.41 al.2 C.p. din 1968, art.74 lit.a, art.76 lit.b C.p. din 1968, art.5 C.p., pentru săvârşirea infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată, la pedeapsa de : – 3 (trei) ani închisoare şi 2 ani interzicerea drepturilor prev. de art.64 lit.a teza a-II-a, b şi c (dreptul de a fi administrator al unei societăţi comerciale) C.p. din 1968. În baza art.29 al.1 lit.a din Legea nr.656/2002, cu aplic. art.41 al.2 C.p. din 1968, art.74 lit.a, art.76 lit.c C.p. din 1968, art.5 C.p., pentru săvârşirea infracţiunii de spălare de bani în formă continuată, la pedeapsa de :- 2 (doi) ani şi 6 (şase) luni închisoare. În baza art.26 rap. la art.2151 al.1 şi 2 C.p. din 1968, coroborat cu art.281 din Legea nr.31/1990, cu aplic. art.41 al.2 C.p. din 1968, art.74 lit.a, art.76 lit.a C.p. din 1968, art.5 C.p., pentru săvârşirea infracţiunii de complicitate la delapidare în formă continuată, la pedeapsa de : – 4 (patru) ani închisoare şi 3 ani interzicerea drepturilor prev. de art.64 lit.a teza a-II-a, b şi c (dreptul de a fi administrator al unei societăţi comerciale) C.p din 1968. În baza art.33 lit.a C.p., constată că infracţiunile săvârşite de inculpat sunt concurente, iar în baza art.34 lit.b, art.35 C.p. din 1968, contopeşte pedepsele stabilite pentru acestea şi aplică inculpatului pedeapsa cea mai grea, sporită cu 1 an închisoare, în final pedeapsa de : – 5 (cinci) ani închisoare şi 3 ani interzicerea drepturilor prev. de art.64 lit.a teza a-II-a, b şi c (dreptul de a fi administrator al unei societăţi comerciale) C.p. din 1968. Face aplic. art.71, art.64 lit.a teza a-II-a, b şi c (dreptul de a fi administrator al unei societăţi comerciale) C.p. din 1968. În baza art.17 al.2 rap. la art.16 al.1 lit.f C.p.p., încetează procesul penal pornit împotriva inculpatului R V, pentru săvârşirea infracţiunii de fals în înscrisuri sub semnătură privată, prev. de art.290 al.1 C.p. din 1968, cu aplic. art.41 al.2 C.p. din 1968, ca urmare a intervenirii prescripţiei speciale a răspunderii penale prev. de art.124 C.p. din 1968. În temeiul art.4 C.p. cu aplic. art.3 al.1 din Legea de punere în aplicare a Noului Cod Penal, constată dezincriminată fapta ce a primit încadrarea juridică prev. de art.323 al.1 C.p. din 1968 prin raportare la prevederile art.367 C.p. În baza art.17 al.2 rap. la art.16 al.1 lit.b teza I C.p.p., achită inculpatul de sub învinuirea de săvârşire a infracţiunii de asociere în vederea săvârşirii de infracţiuni, prev. de art.323 al.1 C.p. din 1968. În temeiul art.19 şi art.397 C.p.p. comb. cu art.998, art.1000 al.3 şi art.1003 V.C.civ., obligă inculpaţii C V, C A, R V şi partea responsabilă civilmente Societatea Comercială „DUECI” S.R.L. Manduria – Italia (…), în solidar, la plata despăgubirilor civile în sumă de 10.451.178 lei (din care suma de 4.578.602 lei reprezintă impozit pe profit, suma de 3.086.799 lei reprezintă majorări şi penalităţi de întârziere impozit pe profit calculate până la data de 26.01.2007, suma de 1.544.951 lei reprezintă TVA, iar suma de 1.240.826 lei reprezintă majorări şi penalităţi de întârziere TVA calculate până la data de 26.01.2007), plus majorările şi penalităţile de întârziere calculate (la debitele de 4.578.602 lei reprezentând impozit pe profit, respectiv 1.544.951 lei reprezentând TVA) începând cu data de 27.01.2007 şi până la data plăţii efective, conform dispoziţiilor O.G. nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, către partea civilă Statul Român – prin ANAF – reprezentată prin AJFP Cluj. Face aplic. art.13 al.1 din Legea nr.241/2005. În baza art.118 lit.e C.p. din 1968, dispune confiscarea specială în favoarea statului a sumei de 2.071.608,69 euro sau contravaloarea în lei la data plăţii, de la inculpaţii C V, C A şi R V, precum şi a sumei de 63.908 euro sau contravaloarea în lei la data plăţii, de la inculpatul C V. În baza art.25 al.3 C.p.p., dispune desfiinţarea înscrisurilor false aflate la dosar, după cum urmează : 29 de facturi „emise” de S.C. „AMOTRANS INTERNAŢIONAL” S.R.L. către S.C. „VIATRANS SERV” S.R.L.; 47 de facturi „emise” de Societatea Comercială „DUECI” S.R.L. Manduria – Italia şi filiala acesteia din România către S.C. „VIATRANS SERV” S.R.L.; 14 facturi „emise” de S.C. „TECMER” S.R.L. către S.C. „VIATRANS SERV” S.R.L.; 15 facturi emise de Societatea Comercială „DUECI” S.R.L. Manduria – Italia şi filiala acesteia din România către S.C. „TECMER” S.R.L.; 6 facturi „emise” de Societatea Comercială „DUECI” S.R.L. filiala din România către S.C. „AMOTRANS INTERNAŢIONAL” S.R.L.; contractul „încheiat” între Societatea Comercială „DUECI” S.R.L. Manduria – Italia şi S.C. „VIATRANS SERV” S.R.L. şi datat 25.09.2002, precum şi actul adiţional datat 01.12.2003; contractul „încheiat” între Societatea Comercială „DUECI” S.R.L. Manduria – Italia şi S.C. „AMOTRANS INTERNAŢIONAL” S.R.L., datat 31.05.2004, precum şi actul adiţional datat 31.12.2004; contractul „încheiat” între Societatea Comercială „DUECI” S.R.L. Manduria – Italia şi S.C. „VIATRANS SERV” S.R.L., datat 13.02.2003; contractul „încheiat” între Societatea Comercială „DUECI” S.R.L. Manduria – Italia şi S.C. „TECMER” S.R.L., datat 28.02.2003; contractul „încheiat” între S.C. „VIATRANS SERV” S.R.L. şi S.C. „TECMER” S.R.L., datat 12.12.2002; contractul „încheiat” între S.C. „AMOTRANS INTERNAŢIONAL” S.R.L. şi S.C. „VIATRANS SERV” S.R.L., datat 15.05.2004.Potrivit art.274 al.1,2,3 C.p.p., obligă fiecare inculpat în solidar cu partea responsabilă civilmente Societatea Comercială „DUECI” S.R.L. Manduria – Italia aflată în lichidare judiciară – curator falimentar F V, la plata cheltuielilor judiciare în favoarea statului în sumă de câte 6.000 lei. Cu drept de apel în termen de 10 zile de la comunicare. Pronunţată în şedinţa publică din data de 12.05.2017.